L’Albania mira a istituire un sistema per lo scambio automatico di informazioni sui conti finanziari con i paesi dell’Unione Europea e altre giurisdizioni, con l’obiettivo di aumentare la trasparenza fiscale e combattere l’evasione fiscale.

Il progetto di legge “Sullo scambio automatico di informazioni sui conti finanziari”, proposto per la consultazione pubblica, definisce le norme per la raccolta, la verifica e la comunicazione dei dati finanziari, nonché le responsabilità degli istituti che parteciperanno a questo processo.

Secondo il progetto di legge, le banche e gli altri istituti finanziari dovranno individuare i conti che soddisfano i criteri di segnalazione, verificare i dati dei clienti e determinarne la residenza fiscale. A tal fine, richiederanno ai titolari dei conti la documentazione pertinente e le autodichiarazioni.

La Direzione Generale delle Imposte sarà responsabile della gestione delle informazioni comunicate e del loro scambio con le autorità fiscali degli altri paesi. Questo processo mira a migliorare la cooperazione internazionale e a contribuire all’individuazione di potenziali casi di elusione fiscale.

Il progetto di legge prevede anche controlli per l’adempimento degli obblighi, misure amministrative per le violazioni e norme per il mantenimento della riservatezza e la protezione dei dati personali, nonché sanzioni fino a 1 milione di lek per dichiarazioni false o ostruzione dei controlli.

L’iniziativa mira ad allineare la legislazione albanese agli standard dell’UE e al Common Reporting Standard (CSR) dell’Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico. Il progetto di legge si compone di 25 articoli e prevede un costo di 40 milioni di lek a carico del bilancio statale, principalmente per la creazione dell’infrastruttura tecnologica necessaria allo scambio elettronico di informazioni.

Secondo il rapporto, l’impatto finanziario previsto per l’attuazione dell’iniziativa è di 40 milioni di lek, che saranno utilizzati principalmente per lo sviluppo dell’infrastruttura tecnologica necessaria allo scambio elettronico di informazioni fiscali con gli Stati membri dell’UE. Il finanziamento dovrebbe essere coperto dal bilancio statale.

Il progetto di legge stabilisce che entrerà in vigore 15 giorni dopo la sua pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale, mentre i suoi effetti relativi agli obblighi derivanti dal regime dell’Unione Europea decorreranno dalla data di adesione dell’Albania all’UE. L’iniziativa sarà soggetta a consultazione pubblica e a revisione con le istituzioni e i gruppi di interesse coinvolti nella sua attuazione.